• 風(fēng)險管理與對策
• 氣候變遷風(fēng)險管理與策略(TCFD)
• 資安風(fēng)險

風(fēng)險管理政策

本公司訂有風(fēng)險管理政策與作業(yè)程序，據(jù)以辦理2024年風(fēng)險管理流程，透過風(fēng)險管理會議，辨識與各部門相關(guān)之潛在風(fēng)險，包括營運範(fàn)疇、財務(wù)範(fàn)疇、作業(yè)範(fàn)疇、環(huán)境範(fàn)疇等四大範(fàn)疇，共計25項風(fēng)險因子。分析各風(fēng)險因子發(fā)生之急迫性及財務(wù)衝擊程度，較顯著之風(fēng)險因子為「電費調(diào)漲」、「人力短缺」、「人才斷層」、「碳費徵收」等，其他中等衝擊程度因子目前皆屬適當(dāng)控制或較無急迫性，僅需持續(xù)關(guān)注即可。稽核室將依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果擬定年度稽核計畫，確保相關(guān)控制程序有效執(zhí)行。相關(guān)推動情形已於113年12月24日第25屆第13次董事會報告。

營運風(fēng)險項目與管理

營運範(fàn)疇

營運範(fàn)疇風(fēng)險
公司治理風(fēng)險	為使董事、經(jīng)理人及所有員工有所遵循，訂有「誠信經(jīng)營守則」、「董事及經(jīng)理人道德行為準(zhǔn)則」等內(nèi)部規(guī)章，並制訂「誠信經(jīng)營作業(yè)程序及行為指南」具體規(guī)範(fàn)所有人員於執(zhí)行業(yè)務(wù)時之應(yīng)注意事項。另為落實誠信經(jīng)營政策，董事、管理階層及員工皆須簽署「誠信廉潔承諾書」，且透過內(nèi)部刊物及會議持續(xù)宣導(dǎo)誠信理念與禁止不誠信行為。而董事會成員當(dāng)董事會議案涉及自身利害時會予以利益迴避，以防止發(fā)生不誠信行為。本公司亦為董事投保責(zé)任保險，降低董事因執(zhí)行職務(wù)產(chǎn)生的潛在責(zé)任風(fēng)險。
信譽(yù)風(fēng)險	本公司由公司治理委員會負(fù)責(zé)誠信經(jīng)營政策與防範(fàn)方案之訂定、監(jiān)督及檢討，秉持以「以公平廉潔、誠實守信對待所有利害關(guān)係人」之誠信政策，作為經(jīng)營活動之指導(dǎo)方針，堅持正向價值及品質(zhì)保證。
策略風(fēng)險	本公司總經(jīng)理與高階主管每周數(shù)次之小組會議，針對全公司營業(yè)、財務(wù)、生產(chǎn)、採購等各面向進(jìn)行詳細(xì)研究及分析、考量公司競爭優(yōu)勢與目前及未來市場與環(huán)境現(xiàn)況，訂定適當(dāng)之決策內(nèi)容，並因應(yīng)環(huán)境變遷，適時修正，以求營運穩(wěn)定，並降低風(fēng)險。
經(jīng)營風(fēng)險	透過跨部門之目標(biāo)管理會議，檢討生產(chǎn)及營業(yè)的經(jīng)營績效，並設(shè)定營運目標(biāo)，以確保達(dá)成。利用產(chǎn)銷購協(xié)調(diào)會議，使生產(chǎn)、採購及銷售能順利配合，以求生產(chǎn)端供應(yīng)順暢、降低存貨風(fēng)險；原料、物料採購與營業(yè)接單量價匹配，避免出現(xiàn)交易價格損失，以求穩(wěn)健經(jīng)營。除經(jīng)濟(jì)績效表現(xiàn)外，本公司亦透過社區(qū)參與及關(guān)懷，了解社區(qū)關(guān)切之議題，並定期進(jìn)行環(huán)境監(jiān)測，建立和諧關(guān)係與認(rèn)同。
人力資源風(fēng)險	本公司訂定人權(quán)政策、薪酬政策及內(nèi)部規(guī)章制度，如：工作規(guī)則、員工考績辦法、教育訓(xùn)練辦法、員工職務(wù)輪調(diào)辦法等，並配合相關(guān)法令修訂內(nèi)容，定期盤點公司相關(guān)表單與文件，檢視各項作業(yè)流程之適法性。為暢通溝通管道，各廠區(qū)定期舉行勞資會議、職安委員會議、福利委員會議，員工如需反應(yīng)問題則可透過員工申訴及檢舉辦法流程提出。為因應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，定期檢討人力配置，執(zhí)行人力增補(bǔ)及專業(yè)養(yǎng)成作業(yè)。
國內(nèi)外重要政策與法律變動影響對公司永續(xù)經(jīng)營之影響	本公司針對國內(nèi)外重要政策與法令，每日即時關(guān)注報章媒體相關(guān)資訊，針對未來政策與法令變革也於年度或每月定期會議做出分析、研議及採取必要之因應(yīng)措施，以降低對公司未來經(jīng)營之負(fù)面影響。

財務(wù)範(fàn)疇

融資風(fēng)險	財會部負(fù)責(zé)評估營運過程所產(chǎn)生的資金流量，並依據(jù)未來的變化與餘絀評估採取融資措施，並與國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)洽談融資方式，適度分散融資合作對象，避免融資額度過度集中，各項融資操作於董事會授權(quán)的範(fàn)圍內(nèi)進(jìn)行。
投資風(fēng)險	本公司針對不同類型投資訂定合理之管理程序，包括取得與處分資產(chǎn)處理程序、轉(zhuǎn)投資事業(yè)管理規(guī)則等相關(guān)辦法，並依核決權(quán)限管控。
流動性風(fēng)險	本公司針對各項資產(chǎn)包含流動、非流動資產(chǎn)，與流動性質(zhì)不同之負(fù)債，相關(guān)之比重定期管控，調(diào)控負(fù)債到期之償債能力，以降低流動性風(fēng)險。
匯率風(fēng)險	每日搜集匯率變動相關(guān)資訊，充分掌握匯率走勢，決定適時轉(zhuǎn)換幣別或保留外幣借款。外匯資金調(diào)度透過經(jīng)常性進(jìn)出口交易，其外幣債權(quán)及債務(wù)互抵產(chǎn)生自然避險效果，並與銀行外匯部門諮商避險策略，並視實際資金需求及匯率高低以決定外幣部位。
利率風(fēng)險	於董事會授權(quán)的範(fàn)圍內(nèi)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資作業(yè)，並參考市場利率，議定具優(yōu)勢之資金利率，以控制公司融資成本。本公司除與金融機(jī)構(gòu)往來外，如有重大資本支出亦將審慎評估以成本較低之其他籌資工具進(jìn)行。
資金貸與他人 風(fēng)險	本公司訂有資金貸與他人作業(yè)程序，限定貸與對象與條件，並針對總額與個別對象之限額訂定標(biāo)準(zhǔn)，並且就貸與對象之營運情形、財務(wù)狀況、償債能力、信用狀況、獲利能力及借款用途予以調(diào)查、評估、報告予董事會，做為評估風(fēng)險之依據(jù)，並要求適當(dāng)擔(dān)保條件，本公司資金貸與作業(yè)須經(jīng)董事會決議通過後辦理。
背書保證風(fēng)險	本公司訂有背書保證作業(yè)程序，限定保證之對象與條件，並針對保證責(zé)任總額與個別對象之限額訂定標(biāo)準(zhǔn)，並且須經(jīng)財會部門事先審查，核對額度簽報董事長並提案至董事會決議通過後，就承諾擔(dān)保事項、對象、金額等相關(guān)資訊登載備查簿，公司內(nèi)部稽核人員定期稽核背書保證作業(yè)程序與執(zhí)行情形。
衍生性商品 交易風(fēng)險	本公司訂有從事衍生性商品交易處理程序，訂定交易原則與種類，由董事會授權(quán)主管人員參酌金融情勢及營運需要全權(quán)處理。針對交易契約總金額、個別金額與契約交易損失上限訂定標(biāo)準(zhǔn)，財會部負(fù)責(zé)相關(guān)資訊之蒐集與提供、交易指令下達(dá)及部位評估，所持有之衍生性商品部位，訂定評估週期，評估報告呈送董事長或董事長授權(quán)主管作為管理參考，並將交易情形及損益評估報告提報董事會。
財務(wù)決策風(fēng)險	本公司財務(wù)相關(guān)決策包括取得處分、資金貸與、背書保證、衍生性商品交易、轉(zhuǎn)投資事業(yè)管理等皆有相關(guān)辦法規(guī)範(fàn)作業(yè)內(nèi)容，且符合法令規(guī)定，依照核決權(quán)限授權(quán)辦理，並有稽核單位定期稽核相關(guān)作業(yè)程序，降低風(fēng)險發(fā)生之可能性。

作業(yè)範(fàn)疇

法規(guī)遵循風(fēng)險	誠信經(jīng)營及遵循各類法規(guī)是公司經(jīng)營最基本的準(zhǔn)則與要求，勞動、經(jīng)營、財務(wù)類法規(guī)由管理部、財會部隨時注意主管機(jī)關(guān)之法令公布配合修訂；廠區(qū)權(quán)責(zé)單位每月對安全衛(wèi)生、環(huán)境（空污、水污、土污、廢棄物清理、溫室氣體等）進(jìn)行法規(guī)符合性查核，若有不符合處即修改或制定相關(guān)作業(yè)程序，以降低違法風(fēng)險。
資訊安全風(fēng)險	為落實資訊安全管理，公司制定「資訊安全管理辦法」與相關(guān)作業(yè)細(xì)則，並據(jù)以執(zhí)行資訊工作計畫，同時訂定「個人資料安全維護(hù)管理辦法」嚴(yán)格管理資料之利用與安全維護(hù)，建置防火牆、電子檔案加密系統(tǒng)及電子個資存放平臺，以管制人員使用權(quán)限及存取記錄。同時強(qiáng)化伺服器端點防護(hù)功能與特權(quán)帳號管理，以預(yù)防公司資訊安全事件之發(fā)生。 本公司建立系統(tǒng)備份機(jī)制，每年實施災(zāi)難復(fù)原演練，確保系統(tǒng)回復(fù)正常運作及資料保全，降低無預(yù)警天災(zāi)及人為疏失造成之系統(tǒng)中斷風(fēng)險。 為強(qiáng)化資訊安全管理工作，遵循ISO 27001 國際資安標(biāo)準(zhǔn)完成建置「資訊安全管理系統(tǒng)」，並在 112年2月完成驗證。後續(xù)仍將持續(xù)檢視精進(jìn)，以符合資訊安全相關(guān)法令、技術(shù)、組織及營運之最新發(fā)展趨勢，以保護(hù)本公司資訊資產(chǎn)之機(jī)密性、完整性與可用性，避免遭受不當(dāng)使用、洩漏、竄改或破壞等風(fēng)險。
職業(yè)安全 衛(wèi)生管理風(fēng)險	本公司於總公司及各廠皆設(shè)有勞安中心，為安全衛(wèi)生管理之統(tǒng)籌單位。為因應(yīng)新版職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)（ISO/CNS 45001：2018），各廠區(qū)修訂「安全衛(wèi)生管理手冊」及其他相關(guān)辦法，並取得認(rèn)證，以確保系統(tǒng)之有效性、符合性。此外持續(xù)推行安全衛(wèi)生管理，改善製程及設(shè)備，鑑別風(fēng)險、消除或降低危害，以保障人員安全與健康。自109年起定期實施跨廠區(qū)安全衛(wèi)生聯(lián)合稽查、稽查缺失限期改善、零災(zāi)害活動、及發(fā)生重大職災(zāi)單位執(zhí)行一年期「專案稽核」等，增加稽核頻率與強(qiáng)度，盡可能降低職業(yè)安全衛(wèi)生管理之各項風(fēng)險。
舞弊風(fēng)險	本公司每年對內(nèi)部控制制度執(zhí)行評估計畫，各單位就實際執(zhí)行情形與現(xiàn)行制度、規(guī)章辦法的落實度進(jìn)行自我評估，並透過稽核發(fā)現(xiàn)缺失的建議，找出改善方案修正作業(yè)程序或方法，以減少舞弊風(fēng)險。另外強(qiáng)化員工法治教育，並建立有效訊息溝通管道，降低舞弊風(fēng)險發(fā)生之可能性。

環(huán)境範(fàn)疇

氣候變遷風(fēng)險	本公司已著手針對各種永續(xù)與氣候變遷相關(guān)之國際倡議活動/組織之內(nèi)容進(jìn)行瞭解，希望將國際倡議活動所關(guān)切的重點以及評估準(zhǔn)則，納入公司制定環(huán)境及溫室氣體政策時的考量，以便符合國際發(fā)展趨勢，並增進(jìn)公司因應(yīng)氣候變遷之能力。本公司公司治理委員會為環(huán)境管理之專責(zé)單位，擬依據(jù)TCFD所提供氣候風(fēng)險與機(jī)會之架構(gòu)，針對轉(zhuǎn)型風(fēng)險、實體風(fēng)險及機(jī)會進(jìn)行對公司營運衝擊度與發(fā)生可能性之鑑別與評估，詳細(xì)內(nèi)容請參考氣候變遷風(fēng)險及機(jī)會之管理與策略。
環(huán)境污染責(zé)任 風(fēng)險	設(shè)置專責(zé)單位，推動ISO 14001環(huán)境管理系統(tǒng)，針對廢氣、廢水及廢棄物作有效之管理，並持續(xù)投入經(jīng)費進(jìn)行污染防治設(shè)備改良改善，採用最佳可行控制技術(shù)（BACT），並落實污染防治及工業(yè)減廢，加強(qiáng)節(jié)水與廢水回收再利用，以確實符合環(huán)保法規(guī)。嚴(yán)格管控廢棄物之產(chǎn)出、貯存及清運程序，並建立廢棄物自主巡察稽核制度。
天然災(zāi)害風(fēng)險	本公司針對天然災(zāi)害風(fēng)險訂定緊急應(yīng)變處理辦法，以使天然災(zāi)害發(fā)生時能即時、有效採取適當(dāng)應(yīng)變措施、以降低人員傷害及設(shè)備財產(chǎn)損失；另外對於辦公室、廠房及儀器、生財器具等建物或設(shè)備，皆有投保財產(chǎn)保險，而精密儀器設(shè)備另加保電子設(shè)備綜合險，以降低災(zāi)害帶來的損失。
重大外部危害 風(fēng)險	除國際局勢變化、產(chǎn)業(yè)政策或法令轉(zhuǎn)變，近期重大外部危害風(fēng)險，主要為全球新冠疫情與烏俄戰(zhàn)爭之影響，本公司依疫情情境評估可能的衝擊影響，預(yù)先擬定緊急應(yīng)變對策及持續(xù)營運管理計畫。公司設(shè)有緊急應(yīng)變組織及聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，在超前準(zhǔn)備前提下，就關(guān)鍵性業(yè)務(wù)擬定持續(xù)營運管理計畫（包括人員、設(shè)備、資訊系統(tǒng)、原物料、運輸、財務(wù)、備援計劃等）。