公司治理
- 治理架構(gòu)
- 經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)
- 公司重要規(guī)章
- 運(yùn)作情形
- 功能性委員會(huì)
- 法人說(shuō)明會(huì)
- 內(nèi)部稽核
- 溫室氣體排放及減量資訊
一、內(nèi)部稽核之目的
本公司設(shè)置內(nèi)部稽核之目的，在於協(xié)助董事會(huì)及經(jīng)理人檢查及覆核內(nèi)部控制制度之有效性及衡量營(yíng)運(yùn)之效果與效率，並適時(shí)提供改進(jìn)建議及管理協(xié)助，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)並有效實(shí)施。
二、內(nèi)部稽核組織
本公司內(nèi)部稽核單位隸屬董事會(huì)，配置內(nèi)部稽核主管1名及專(zhuān)任內(nèi)部稽核人員4名且互為職務(wù)代理人，內(nèi)部稽核主管之任免經(jīng)審計(jì)委員會(huì)同意，並提董事會(huì)決議通過(guò)後向金管會(huì)申報(bào)備查，且應(yīng)列席董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)報(bào)告稽核業(yè)務(wù)；內(nèi)部稽核人員之任免、考核、薪酬，則由稽核主管簽報(bào)至董事長(zhǎng)。
三、內(nèi)部稽核之運(yùn)作
(一) 稽核範(fàn)圍：
內(nèi)部稽核工作包括檢查及評(píng)估公司內(nèi)各部門(mén)內(nèi)部控制制度之妥當(dāng)性與有效性及營(yíng)運(yùn)活動(dòng)之效率。
包括下列項(xiàng)目：
● 稽核內(nèi)部控制制度是否有效且完備。
● 稽核各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債均確實(shí)存在，除帳列外，有無(wú)其他資產(chǎn)或負(fù)債。
● 確認(rèn)財(cái)務(wù)及營(yíng)運(yùn)資訊的可靠性與正確性。
● 確認(rèn)現(xiàn)有管理制度能符合公司各種既定政策、計(jì)畫(huà)、程序、契約及法令規(guī)章之遵循。
● 評(píng)估各單位經(jīng)營(yíng)績(jī)效與風(fēng)險(xiǎn)，並稽查各單位行使指定職能之績(jī)效。
● 查證資產(chǎn)保管、維護(hù)及防止受損的效率，以確保公司資產(chǎn)均能妥善安全。
● 覆核各單位及子公司之自行評(píng)估報(bào)告。
(二) 稽核對(duì)象：
稽核對(duì)象包括本公司各單位及子公司所負(fù)責(zé)之業(yè)務(wù)。
(三) 內(nèi)部稽核計(jì)畫(huà)及時(shí)機(jī)：
1. 計(jì)畫(huà)性稽核：稽核室於每年年底前依據(jù)法令規(guī)範(fàn)及考量公司各營(yíng)運(yùn)單位、子公司之經(jīng)營(yíng)環(huán)境變動(dòng)及趨勢(shì)、各單位主管之意見(jiàn)及以往稽核週期及稽核情形等做風(fēng)險(xiǎn)性之評(píng)估，並依風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果擬定次年度稽核計(jì)畫(huà)並提報(bào)董事會(huì)討論通過(guò)後，作為稽核作業(yè)執(zhí)行之依據(jù)。
2. 專(zhuān)案性稽核：為確保公司內(nèi)部控制制度之有效實(shí)行，由公司高階主管或稽核室主管指定稽核主題及時(shí)間，稽核人員應(yīng)於決定之時(shí)間內(nèi)，進(jìn)行各項(xiàng)稽核作業(yè)之查核。
3. 自行評(píng)估作業(yè)：為落實(shí)公司自我管理及監(jiān)督機(jī)制，俾確保內(nèi)部控制制度之設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效，本公司各單位及子公司每年執(zhí)行一次自行評(píng)估作業(yè)，再由稽核室覆核其自行評(píng)估報(bào)告，併同稽核室所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制缺失及異常事項(xiàng)改善情形，以作為董事會(huì)及總經(jīng)理評(píng)估整體內(nèi)部控制制度有效性及出具內(nèi)部控制制度聲明書(shū)之依據(jù)。
